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財務經理說,這些稅的問題都不會,不是一個合格的會計!


最近財務人員微信詢問的12個涉稅問題,今天整理好了,發送大家!

1

疑問一

請問,我企業的收入就是收取加盟費,是一般納稅人,如何繳納增值稅?

答復:
按照銷售無形資產-其他權益性無形資產來繳納6%的增值稅。

2

疑問二

請問一下,我企業馬上要注銷,但是認繳的1000萬元還沒有到位,有影響嗎?

答復:
不影響注銷。

3

疑問三

聘用了一名退休返聘職工,這名員工出差的高鐵票能否抵扣9%的增值稅?

答復:
不得抵扣增值稅。因為退休返聘職工沒法再跟企業簽訂勞動合同了。車票抵扣限于與本單位簽訂了勞動合同的員工。

4

疑問四

股權轉讓一定要按照財產轉讓所得20%繳納個稅嗎?

答復:
不一定的。

1、若是你企業的股東屬于自然人股東,則股權轉讓要按照財產轉讓所得申報20%的個稅;
2、若是屬于非創投企業,而且你企業的股東屬于合伙企業,合伙企業股權轉讓是按照“經營所得”繳納個人所得稅,適用稅率5%-35%。

5

疑問五

支付自然人不超過500元的費用,只是需要讓個人打個收據,填寫上姓名、金額、用途就可以嗎?

答復:
還要有身份證號。收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息

6

疑問六

請問,支付自然人傭金可以嗎?如何做賬?

答復:
支付個人傭金,在會計核算上單獨列支,不得將手續費及傭金支出計入回扣、業務提成、返利、進場費等費用。賬務處理如下:

借:銷售費用-傭金
貸:庫存現金  

7

疑問七

村委會是否需要辦理稅務登記證?

答復:
村委會屬于群眾性自治組織,發生應稅業務,需要辦理稅務登記證。

8

疑問八

企業租賃的辦公室裝修費60萬元,是一次性計入費用還是需要通過“長期待攤費用”進行分攤?按照多長時間攤銷?

答復:
應計入“長期待攤費用”科目,按照剩余租賃期限分期攤銷就可以。

9

疑問九

請問一個自然人辦了多個個體工商戶,稅匯算清繳時,經營所得是否要匯總計算?

答復:
一個人注冊了多家個體戶,一定要注意次年匯算清繳合并計算個人所得稅并辦理年度匯總納稅申報!

一個人注冊了多家個體戶,除了各自做匯算清繳外,還要做一次合并所得的匯算清繳。

10

疑問十

請問馬上供暖了,企業給職工的取暖補貼是否需要繳納個稅?

答復:
企業給員工報銷的取暖費,屬于企業向員工發放的福利,需要將其并入“工資薪金所得”繳納個稅

11

疑問十一

請問,目前社保全部移交稅務了嗎?

答復:
11月1日起,多省市企業繳納的職工基本養老保險費、職工基本醫療保險費(含生育保險費)、工傷保險費、失業保險費交由稅務部門統一征收!

注意:
目前征收職能移交稅務局仍然采用的是一個平穩的過渡方式,即社;鶖岛硕ㄈ匀挥缮绫2块T負責,社保部門將核定繳費基數發送稅務機關,稅務機關只是承擔的單純征的職能,負責征收和社保欠費的催繳。

12

疑問十二

請問,這份發票需要支付單位代扣個稅嗎?


答復:
屬于財產租賃所得,需要履行代扣個人所得稅的義務。

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